Инвесторы могут попасть на 30%-ный налог из-за выпадения банков РФ из базы FATCA

Введите запрос для поиска

Скрыть поиск

Инвесторы могут попасть на 30%-ный налог из-за выпадения банков РФ из базы FATCA

За уклонение от требований FATCA назначены высокие штрафы — 30% на любой «налогооблагаемый платеж» в пользу банка

У российских банков появились проблемы с исполнением требований американского налогового законодательства, рассказал в ходе выступления на 15-ой ежегодной конференции «Международное налоговое планирование 2022: к другим берегам» начальник управления международного комплаенса Газпромбанка Сергей Линеенко. О наличии такой проблемы у ряда российских банков рассказали Frank Media и консультанты «Б1».

Речь идет о федеральном законе США, регулирующем налогообложение иностранных счетов (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA). Он был принят с целью выявлять активы американских налогоплательщиков (ими являются  граждане США, иностранцы-резиденты и некоторые иностранцы-нерезиденты — FM) за пределами США. Он был принят еще в 2010 году после крупного скандала, участником которого стал швейцарский банк UBS. Американские власти обвинили банк в помощи клиентам — налоговым резидентам США в уклонении от уплаты налогов и сокрытии их активов в офшорах. Тогда UBS пошел на сделку с американским Минюстом и передал информацию о своих клиентах налоговому ведомству страны — Службе внутренних доходов (Internal Revenue Service, IRS).

Зачем выполнять требования США

Бремя выполнения требований FATCA американские законодатели возложили на зарубежные банки и финансовые организации. Закон обязал их заключить с IRS специальное соглашение и передавать информацию о своих клиентах, обязанных платить в США налоги. Банки и финансовые организации, согласившиеся сотрудничать с IRS, были занесены в специальный реестр — Foreign Financial Institution List (FFI List) и получили в системе уникальный идентификационный номер (Global Intermediary Identification Number, GIIN). Наличие записи в FFI List и GIIN являлось документальным подтверждением их благонадежности и соблюдения законодательства США.

Не исполнять требования FATCA банкам и финансовым организациям было невыгодно. За уклонение от требований закона были назначены высокие штрафы — 30% на любой «налогооблагаемый платеж», сделанный, в частности, в пользу иностранного финансового учреждения, говорится на сайте IRS. Под такой налог, в частности, будут попадать доходы, полученные банком-уклонистом или финансовым институтом — отказником с любых доходов из источников в США, например, с дивидендов по американским акциям, объясняет партнер «Б1» Мария Фролова.

Из-за неисполнения требований FATCA у российских банков могли появиться и проблемы с обслуживанием корсчетов в американских банках, рассказывали  ранее Frank Media юристы. Доллар США — главная валюта международных расчетов: до 88% транзакций, по  данным Банка международных расчетов (Bank of International Settlements, BIS) сейчас происходит в американской валюте. До февраля 2022 года у большинства российских банков были корсчета в американских банках. Сейчас часть этих счетов заблокированы или закрыты.

В 2022 году некоторые российские банки перестали числиться в FFI List и утратили свой идентификационный номер GIIN, это позволит IRS право списывать с них 30-процентный налог, сетует Линеенко.

«Проблема отзыва GIIN у финансовых институтов существует. После событий начала 2022 года IRS отозвал GIIN у многих финансовых компаний, входящих в группу компаний банков, попавших в SDN-лист, а также у ряда других российских банков и их дочерних организаций. Утрата GIIN происходит не только вследствие попадания в SDN-лист, но и в случае более мягких санкций США в отношении банка. Были и продолжают происходить случаи, когда IRS отзывала GIIN и по другим обстоятельствам, не связанным с санкциями, например, за невыполнение требований FATCA».

партнер «Б1» Мария Фролова

Почему важно знать, какие банки остались в реестре

Штрафной налог IRS имеет право списывать не только с банков и финансовых организаций и банков, утративших GIIN, но и с их клиентов, сетует Фролова: «То есть клиенты таких российских финансовых институтов будут получать доходы из США за вычетом 30%, даже если предоставят необходимые формы и раскроют информацию, и даже при наличии налогового соглашения с США».

Frank Media опросил тридцатку крупнейших банков РФ по размеру активов, все они отказались от комментариев или не ответили на запрос.

В актуальном FFI List по состоянию на начало ноября 2022 года значилось 1386 записей о компаниях, банках и финансовых организациях из России. Среди банков Frank Media обнаружили в списке:

  • «Тинькофф»,
  • Райффайзенбанк,
  • «Юникредит»,
  • Ситибанк,
  • «Уралсиб»,
  • «Юнистрим»,
  • «Фридом Финанс»,
  • «Хоум Кредит»,
  • ОТП банк,
  • «Русский стандарт»,
  • банк «Санкт-Петербург»
  • Азиатско-Тихоокеанский банк,
  • Тойота банк,
  • Почта-банк,
  • МТС-банк,
  • Киви-банк,
  • банк «Дом.РФ»,
  • Локо-банк,
  • Кредит Европа банк,
  • «Ак Барс»,
  • «Левобережный»,
  • «Кузнецкий мост»,
  • Татсоцбанк,
  • «Приморье»,
  • «Аверс»
  • «Мерседес-Бенц Рус банк»
  • Мособлбанк,
  • «Солидарность»,
  • «Авангард»,
  • Экспобанк,
  • «Интеза»,
  • БКС банк,
  • Финам-банк,
  • «Зенит»,
  • «Траст»,
  • «Держава»,
  • «Синара»,
  • Яндекс банк, банк Ozon, Вайлдберриз банк и др.

Из  участников SDN-листа (блокирующие санкции США — FM) позиции в FFI List и GIIN не сохранила ни одна кредитная организация. Однако GIIN по-прежнему есть у принадлежащих им брокеров, управляющих и страховщиков, паевых и пенсионных фондов. Например, в FFI List значится «Альфа страхование» и «Альфа Капитал менеджмент», «Совкомбанк жизнь», «Сбер Управление активами» (сейчас — УК «Первая» — FM) и т.д. Среди банков, попавших под более мягкие санкции, позиции сохранили Уральский банк реконструкции и развития (УБРиР), структуры МКБ, фонды Газпромбанка и «Альфа Капитала» и некоторые другие.

Из брокеров и управляющих компаний (УК) в списке также значатся структуры:

  • «Цифра»,
  • «Велес менеджмент»,
  • «Восток-Запад»,
  • компании ГК «Регион»
  • «Альпари»,
  • «Тинькофф капитал»,
  • «Ак Барс капитал»,
  • «ТКБ Инвестмент Партнерс»,
  • «РТ-инвест»,
  • БКС,
  • «Арсагера»,
  • «Алор»,
  • «Атон»,
  • «Локо-инвест»,
  • «Олма»,
  • «Райффайзен капитал»,
  • «Тринфико»,
  • «Солид»,
  • «Балтинвест»,
  • «РВМ-капитал»,
  • «Финам»,
  • «ААА управление активами»,
  • «Совлинк»,
  • «Уралсиб Брокер» и другие.

В ходе выступления Линеенко заявил, что многие российские банки находятся в состоянии неопределенности, так как хотели бы исполнять FATCA. «Отсутствие GIIN не означает, что можно не передавать информацию IRS. Данные не только необходимо, но и важно передавать, если банк хочет восстановить GIIN. Во-вторых, наличие положительного статуса FATCA (наличие GIIN) является одним из важных условий для работы с банками по всему миру, в том числе в дружественных юрисдикциях», — считает Фролова.

Финансовые власти РФ не подтвердили и не опровергли наличие такой проблемы у отечественных банков и финансовых организаций. Минфин перенаправил запрос издания в Федеральную налоговую службу, но она на запрос не ответила.

Представитель Росфинмониторинга сообщил Frank Media, что в 2022 году ведомство не запрещало передачу информации об иностранных налогоплательщиках ни по одному из российских банков и предположил, что исключение из FFI List — это инициатива властей США. «Предполагаем, что утрата некоторыми российскими банками идентификационного номера GIIN и своей позиции в FFI List – это односторонняя мера, принятая США», — добавил он, рекомендовав обратиться в ЦБ.

Frank Media направил запрос и регулятору, но к моменту публикации пресс-служба банка на запрос не ответила.

Юлия Петрова

Источник: Frank Media
Тэги:

Читайте также

Банк России вновь не стал менять размер ключевой ставки
Банк России вновь не стал менять размер ключевой ставки
Сегодня, 14 февраля 2025 года, Банк России принял решение оставить размер ключевой ставки без изменения - 21% годовых
СДМ-Банк стал участником программы льготного кредитования сельхозпроизводителей
СДМ-Банк стал участником программы льготного кредитования сельхозпроизводителей (инвестиционное и оборотное кредитование)
Более 8 миллиардов рублей вернули клиенты ВТБ с помощью сервиса налогового вычета по ипотеке
ВТБ активно работает над сервисами, направленными на упрощение получения поддержки от государства
Россельхозбанк и «Единая Россия» заключили соглашение
Россельхозбанк и партия «Единая Россия» 12 февраля 2025 года подписали соглашение о сотрудничестве
Красноярский край вышел в финал всероссийского конкурса «Столица финансовой культуры»
По итогам отборочного этапа конкурса члены конкурсной комиссии выбрали 12 субъектов Российской Федерации
С февраля материнский капитал свыше 117 тысяч семей Красноярского края увеличен на 9,5%
С февраля Отделение Социального фонда России по Красноярскому краю проиндексировало размер материнского капитала
Заемщики перестали погашать кредиты
Просрочка по потребительским кредитам выросла за прошлый год в полтора раза — до 150 млрд рублей
В России вводится обязательная маркировка телефонных звонков
В России в обязательном порядке вводится маркировка телефонных звонков
Россияне, пострадавшие от мошенников, все чаще выигрывают суды у банков
Практически в 100% случаев это происходит, если кредит был выдан онлайн и согласие на его получение было подтверждено кодом из СМС
Власти подготовили реформу нотариата
Как Минюст намерен усилить регулирование их деятельности