Личные финансы от Татьяны Лаэв. Урок 38. Как выбрать банк? Часть 2

В этой статье я продолжу тему критериев выбора банка для размещения личных денежных средств.

Итак, напомню одним из основных требований к банку, для выбора его в качестве хранителя и накопителя ваших личных сбережений является надежность.

В сегодняшней статье речь пойдет о финансовых критериях надежности коммерческих банков.

В соответствии с действующим законодательством РФ, все банки обязаны не реже одного раза в год проходить аудиторскую проверку своей финансовой отчетности. Это происходит следующим образом, по окончании финансового года 31 декабря, банк окончательно формирует свой баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о капитале и отчет об обязательных нормативах. Формируется еще порядка 100 форм иной отчетности, но мы будем рассматривать только эти основные отчеты.

В течение 1-го квартала в банк приезжает группа независимых аудиторов и проверяет все документы за предыдущий год на предмет достоверности и законности операций. После этого, аудиторы дают банку официальный отчет о подтверждении достоверности финансовой отчетности.

Затем, не позднее 01 июня, года следующего за отчетным, все банки обязаны ОПУБЛИКОВАТЬ свою финансовую отчетность официально. Это делается путем распечатки красиво оформленных буклетов на бумажном носителе и предоставляется любому человеку по его первому запросу в отделениях банка; путем выкладывания отчетности на официальном сайте самого банка, а также на официальном сайте Банка России.

Иными словами, годовая финансовая отчетность доступна любому человеку.

Теперь разберемся, ЧТО  именно нужно смотреть в этой финансовой отчетности!?

1. Найдите официальное заключение аудиторской компании. Посмотрите название аудиторской компании, которая делала официальное заключение. Более высокую степень доверия можно оценить, если заключение составлено крупной и известной мировой аудиторской компанией (PricewaterhouseCoopers; Deloitte; Ernst&Young; KPMG). Внимательно изучите текст аудиторского заключения. Особенно разделы о политике банка в отношении рисков.

2. Найдите  в годовом отчете банка БАЛАНС (отчет об активах и пассивах). Здесь можно оценить размер бизнеса самого банка по итоговым цифрам самого баланса. Оценить динамику изменения бизнеса по значениям показателей текущего и предыдущего года.  Посмотрите в разделе Пассивы размер капитала банка.

3. Проанализируйте раздел АКТИВЫ на предмет размера и структуры кредитного портфеля банка.

4. Соотнесите размер кредитного портфеля банка и созданных резервов (в пассиве баланса)

5. Важно также проанализировать структуру депозитного портфеля средства клиентов Банка (это в разделе ПАССИВЫ) от кого банк привлекает средства? Вкладчиков или юридических лиц?

6. В отчете о прибылях и убытках обратить внимание следует на размер официальной прибыли банка, а также на структуру доходов и расходов.

7. В отчете об обязательных нормативах посмотреть нужно показатели: Н1 достаточность капитала банка; и показатели ликвидности, т.е. достаточно ли у банка ликвидности, чтобы своевременно вернуть вам ваши средства.

В следующих своих статьях, я продолжу тему критериев выбора  банка.

Задать вопрос

Портал Финансист 

12 августа 2013