Личные финансы от Татьяны Лаэв. Урок 4. Оценка текущего финансового состояния
Разумеется, прежде чем начать составлять личный финансовый план необходимо тщательно оценить текущее финансовое состояние своей семьи (домохозяйства). Для оценки текущего состояния применяется классический метод составления финансовой отчетности по аналогии с финансовой отчетностью предприятий это баланс или отчет об активах и пассивах, а также отчет о доходах и расходах домохозяйства по аналогии с отчетом о прибылях и убытках предприятия.
Для начала необходимо определиться в терминологии. Что такое активы и что такое пассивы? В терминологии возникла некоторая путаница в связи с обилием переводной популярной литературы на эту тему. Сейчас и в дальнейшем мы будем придерживаться классического определения. Итак, активы все, что принадлежит индивиду и его семье. Это и квартиры, земля в собственности, дома, автомобили, (или же к примеру - яхты, самолеты и т.д., хотя, наверное, при наличии перечисленного, у Вашей семьи точно есть личный финансовый консультант), а также нематериальные имущественные права (патенты, авторские права). К активам также необходимо отнести наличные деньги, средства на банковских депозитах, ценные бумаги, пенсионные накопления.
Пассивы это все долги (задолженности) домохозяйства другим людям, организациям, включая банковские кредиты, беспроцентные займы и задолженности по оплате товаров и услуг.
Для чего нужен балансовый отчет домохозяйства?
Балансовый отчет дает возможность оценить такой финансовый показатель семьи (домохозяйства) как чистое владение.
Чистое владение (чистое богатство, собственный капитал) это разница между активами домохозяйства и его пассивами. По величине собственного капитала можно судить о финансовом состоянии семьи: чем больше чистое владение, тем стабильнее её положение.
Приведем пример отчета об активах и пассивах на рис.1
|
Активы
|
Стоимость,
руб.
|
Пассивы
|
Стоимость,
руб.
|
|
Имущество
|
|
Собственный капитал
|
3154000
|
|
Автомобиль
|
585000
|
|
|
|
Квартира
|
4550000
|
|
|
|
Земельный участок
|
938000
|
|
|
|
Прочее
|
380000
|
|
|
|
Финансовые активы
|
|
Обязательства
|
|
|
Наличные деньги
|
92000
|
Автомобильный кредит
|
300000
|
|
Депозит в банке
|
154000
|
Ипотечный кредит
|
3500000
|
|
Паи фондов
|
288000
|
Долги по кредитным картам
|
33000
|
|
Итого активов
|
6987000
|
Итого пассивов
|
6987000
|
Этот отчет составляется на конкретную дату и является статическим, то есть показывает срез финансовой ситуации на ту дату, на которую он был составлен.
В практике финансового планирования принято составлять это отчет ежеквартально. Однако, если в семье сейчас идёт стадия какого-либо активного процесса (строительство, к примеру, или ремонт в квартире), для которого характерны нестандартные для обычного семейного бюджета траты, такие отчёты можно составлять и раз в месяц, для более чёткого понимания текущей ситуации.
Составляя такой отчёт регулярно и с одинаковой периодичностью, можно достаточно здраво и трезво оценивать как динамику изменения собственного капитала, так и стабильность финансового положения семьи.
Портал Финансист
29 февраля 2012