Обеспеченные россияне стали чаще заказывать налоговое ревью

Рост НДФЛ с 2027 года заставил клиентов начать пересмотр структуры владения активами и иностранными счетами

Состоятельные россияне все чаще заказывают налоговое ревью активов. Главные причины — предстоящие изменения в Налоговый кодекс, рост НДФЛ с 2027 года и расширение международного обмена финансовой информацией. Об этом пишет РБК со ссылкой на экспертов банков, юридических и консалтинговых компаний.

В Россельхозбанке отметили, что владельцев крупных вкладов интересуют расчет НДФЛ с процентов, полученных в разных банках, и доходность после уплаты налогов. Инвесторов с диверсифицированными портфелями волнуют налогообложение купонов и дивидендов, учет убытков и налоговое резидентство.

Больше всего вопросов вызывает структурирование активов. Директор группы Kept Ольга Замесина рассказала, что из-за планируемых поправок схемы с участием ЗПИФ могут стать невыгодными для части физлиц, поэтому клиенты ищут альтернативные решения. Партнер «ТеДо» Анна Модянова добавила, что многие хотят провести сделки и выплаты до конца 2026 года по действующим правилам.

Еще одно направление – зачет убытков прошлых лет. Если в этом году по определенной категории операций получена прибыль, а ранее были убытки, налог можно уменьшить. Экономия на операциях с ценными бумагами составит от 13 до 15%, а при переносе на 2027 год, когда ставки могут составить от 13 до 22%, выгода будет выше. Убытки разрешено переносить в течение 10 лет. Дивиденды, операции на ИИС, необращающиеся бумаги и производные инструменты в зачет не идут. Для переноса нужно подать декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами.

Отдельно растет интерес к зарубежным активам. По словам руководителя группы ДРТ Ирины Андрончевой, ФНС чаще запрашивает данные о продаже иностранной недвижимости, займах российских резидентов своим зарубежным компаниям и сделках с иностранными акциями. Автоматический обмен информацией с ОАЭ и странами ЕАЭС заставляет клиентов проверять исполнение налоговых и валютных обязанностей.

«Риски материализации проблем и неучтенных историй кратно возросли за последний год», – добавил партнер налоговой практики «Алруд» Сергей Артемьев.

Юристы отмечают, что эпоха офшоров уходит в прошлое, а сведения о зарубежных активах становятся доступны налоговым органам страны основного резидентства.

Источник: Frank Media