Эксперт Литвинов рассказал, как контролируют финансовые операции самозанятых

Контроль за финансовыми операциями самозанятых в последнее время был усилен: чтобы снизить риск блокировки счетов, самозанятым, в частности, важно оформлять чек на каждое поступление и не отменять его, если деньги не возвращены. Об этом рассказал ТАСС президент Объединения самозанятых России Иван Литвинов.

"По данным ФНС, за период с января 2024 года по сентябрь 2025 года более 1,8 тыс. самозанятых были привлечены к ответственности за необоснованное аннулирование чеков. Общая сумма штрафов превысила 148 млн рублей. При этом уплата штрафа не освобождает от обязанности уплатить сам налог и начисленные пени. Многие самозанятые по-прежнему считают, что чек можно отменить "задним числом" без последствий, если деньги уже получены. Это опасное заблуждение: налоговая может расценить массовые аннулирования как попытку скрыть доход", - разъяснил он. Аннулировать чек законно самозанятый может только в двух случаях: при ошибке в данных или при фактическом возврате денег заказчику, во всех остальных ситуациях отмена чеков незаконна и может стать основанием для налоговой проверки, добавил эксперт.

В ходе проверки ФНС получает информацию обо всех финансовых операциях самозанятого: банки обязаны передавать такие сведения ведомству согласно Налоговому кодексу РФ, напомнил Литвинов. "По итогам проверки ФНС направляет самозанятому требование об уплате налога. Кроме того, с 1 ноября 2025 года ФНС может взыскивать налоговую задолженность с физических лиц (в том числе и по налогу на профессиональный доход) без обращения в суд. При этом банковский счет могут заблокировать до погашения долга. Принцип такой: если сумма долга или его факт не вызывают возражений со стороны налогоплательщиков, ФНС направляет банкам поручение на списание и перечисление в бюджет суммы задолженности", - пояснил он.

Тотального контроля со стороны налоговой за переводами между физическими лицами нет: перевод с карты на карту сам по себе не признается доходом и не облагается налогом автоматически, уточнил Литвинов. "ФНС интересуют признаки системной предпринимательской деятельности, сокрытия выручки и экономический смысл финансовых операций. Отдельным фактором контроля за финансовыми операциями самозанятого являются основания, предусмотренные Федеральным законом № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Он обязывает банки контролировать операции физлиц, юрлиц и ИП, и выявлять признаки подозрительных транзакций в соответствии с критериями, установленными Центральным банком РФ", - указал он.

Риски внеплановых проверок растут

Чтобы снизить риск блокировки счетов, самозанятым важно соблюдать простые правила: оформлять чек на каждое поступление и не отменять его, если деньги не возвращены, а крупные поступления и расходы должны иметь понятное экономическое обоснование и подтверждаться документами: договорами, актами выполненных работ и другими подтверждениями операции, подчеркнул глава Объединения самозанятых. "Внимание контрольно-надзорных органов к самозанятому может возникнуть и косвенно - через проверку его заказчика. Речь идет о проблеме подмены трудовых отношений договорами с самозанятыми. Если у контролирующих органов возникают такие подозрения, они проводят проверку в отношении компании или ИП-заказчика", - отметил он.

С 10 января 2026 года Минтруд обновил индикаторы риска, которые учитывает Государственная инспекция труда при назначении внеплановых проверок юрлиц и ИП: теперь индикатор срабатывает, если компания или ИП работают более чем с 35 самозанятыми, каждый из которых получает свыше 35 тыс. рублей в месяц, сотрудничает более трех месяцев и получает 75% и более дохода от одного заказчика, сообщил Литвинов. "Ранее порог составлял 90%. Формально индикатор - это еще не нарушение. Но на практике он почти всегда становится входной точкой для проверки. А дальше возможны доначисления НДФЛ, страховых взносов и привлечение к административной, налоговой, а в отдельных случаях и уголовной ответственности", - предупредил эксперт.

Источник: ТАСС