Минфин назвал доход по вкладам, с которого не возьмут налог

Введите запрос для поиска

Скрыть поиск

Минфин назвал доход по вкладам, с которого не возьмут налог

В 2024 году россияне впервые заплатят налог с дохода по вкладам. В Минфине пояснили, что проценты до ₽150 тыс. не будут подлежать налогообложению. Эта сумма посчитана по ставке 15%, несмотря на повышение ставки ЦБ до 16%

C 1 января 2023 года завершилось действие налоговой льготы — освобождение от налога на проценты по вкладам в российских банках. Первые выплаты по нему поступят в бюджет в 2024 году от тех вкладчиков, которые размещали деньги на депозитах в 2023 году и получили доход, превышающий необлагаемую налогом сумму. По итогам 2023 года эта планка составит ₽150 тыс., следует из комментария, полученного «РБК Инвестициями» от пресс-службы Министерства финансов.

«При расчете необлагаемой суммы за 2023 год будет использоваться ключевая ставка 15%, так как расчет идет на первое число месяца. Ожидается, что благодаря необлагаемой налогом сумме большей части вкладчиков налог не коснется», — сообщили «РБК Инвестициям» в пресс-службе Минфина России.


Какая сумма дохода по вкладам не будет облагаться налогом за 2023 год

С 1 января 2023 года поменялась формула расчета необлагаемой налогом суммы: максимальная ключевая ставка ЦБ за год умножается на сумму ₽1 млн. Если раньше налоговая база была привязана к ключевой ставке на 1 января, то теперь зависит от максимального значения в этом налоговом периоде. При этом за максимальное значение ключевой ставки Банка России берется то, которое действовало на начало каждого месяца соответствующего налогового периода, согласно  ст. 214.2 Налогового кодекса. Налоговым периодом признается календарный год, согласно  ст. 216 Налогового кодекса.

В течение 2023 года регулятор пять раз принимал решение увеличить ключевую ставку, в итоге она выросла с 7,5% до 16%. Но максимальной среди ставок на первое число каждого месяца в 2023 году является значение 15% — такой ставка была на 1 ноября и на 1 декабря.

Соответственно, необлагаемый доход от вклада — ₽150 тыс. (₽1 млн × 15% = ₽150 тыс.).

«Проценты» сверх этой суммы считаются налоговой базой и облагаются НДФЛ в размере 13% или 15%, если совокупный доход налогоплательщика составит более ₽5 млн за год.


С какой суммы вклада придется заплатить налог на вклады за 2023 год

По  данным ЦБ, максимальная средняя ставка по срочным вкладам за 2023 год в топ-10 банков варьировалась в диапазоне от 7,64% до 14% годовых, среднее арифметическое от максимальных ставок в 2023 году составило 9,1% годовых.

«Если мы исходим из того, что вкладчики постоянно открывают депозиты, в том числе обновляя старые, то имеет смысл брать для расчета среднюю или среднюю максимальную ставку. Последняя сейчас 9,1% без учета вкладов до востребования. И без учета средних сроков», — прокомментировал расчеты эксперт по фондовому рынку «БКС Мир инвестиций» Валерий Емельянов.

В этом случае для получения необлагаемого дохода сумма всех вкладов в банках должна быть не более ₽1,648 млн (₽1,648 млн × 9,1% = ₽150 тыс.). Расчет примерный — точная сумма дохода будет зависеть от сроков и способа выплаты процентов, говорит эксперт.


Кто заплатит налог на вклады за 2023 год

По  информации Агентства по страхованию вкладов (АСВ), средний размер вклада физического лица за девять месяцев 2023 года составил ₽316 тыс.

Количество вкладчиков — физических лиц, чьи вклады в банках подлежат страхованию, составляет 256,4 млн, по данным АСВ (число вкладчиков больше населения России, потому что многие люди имеют депозиты в разных банках и, соответственно, учитываются в списке вкладчиков по несколько раз). Из них 251,22 млн вкладчиков (98%) имеют счета до ₽1,4 млн и 5,22 млн человек (2%) — более ₽1,4 млн. При этом последние — 5,22 млн вкладчиков — держат на вкладах 60,7% от общей суммы вкладов физлиц — ₽25,9 трлн.

«Если вкладчик имеет несколько счетов в одном банке, то сумма таких вкладов суммируется и вкладчик считается как одна единица. Вкладчик, имеющий счета одновременно в нескольких банках, учитывается соответствующее число раз — если счета в двух банках, то он считается как два вкладчика, в трех банках — как три вкладчика и т. д. То есть нужно иметь в виду, что 251,2 млн и 5,2 млн человек не являются уникальными вкладчиками, так как есть задвоения и затроения по банкам», — пояснили «РБК Инвестициям» в пресс-службе АСВ.

В ФНС ожидают, что держатели вкладов заплатят за 2023 год НДФЛ больше ₽100 млрд. «Сейчас с ростом ключевой ставки мы получаем рост доходности по депозитам. Это тоже отразится на результате. Окончательно можно будет сказать, когда придут данные от банков — в марте следующего года», — рассказал в интервью РБК глава ФНС Даниил Егоров.

Исходя из предварительных данных ФНС о сборе по налогу на вклады на уровне ₽100 млрд, которые составляют 13% или 15% от полученного дохода, сама совокупная сумма дохода, полученного вкладчиками по депозитам, составит ₽667–769 млрд. Для получения дохода в таком размере физлица должны были разместить в банках ₽7,3–8,5 трлн при средней доходности по вкладам в 2023 году в размере 9,1%.

Таким образом, если принять во внимание данные о количестве АСВ с допущением о задвоении-затроении количества вкладчиков, то налог заплатят не более 0,6–0,7%, или 1,6–1,8 млн вкладчиков.

Валерий Емельянов также уверен, что в реальности налог на вклады заплатят менее 1% вкладчиков. «Еще в начале написания закона давали официальные оценки, что речь менее чем об 1% вкладчиков. Возможно, тот самый 1% самых богатых. Я думаю, это все же доли процента», — говорит эксперт.

Президент — председатель правления Сбербанка Герман Греф в  интервью телеканалу «Россия 24» в 2020 году после принятия закона о налоге по депозитам говорил, что он затронет только крупные вклады и коснется порядка 1% вкладчиков Сбербанка, максимум — 2%.

Дарья Курносенкова, Ольга Копытина

Источник: РБК
Тэги:

Читайте также

ВТБ выдал рекордный объем гарантий предпринимателям
В 2023 году клиенты среднего и малого бизнеса оформили в ВТБ 21,5 тысяч гарантий и аккредитивов
Как подать заявление на распоряжение материнским капиталом
Как подать заявку, сроки рассмотрения, причины отказа
Как потратить материнский капитал в 2024 году
Как потратить материнский капитал в 2024 году
Материнский капитал можно использовать по следующим направлениям
ВТБ: к концу 2026 года банк планирует удвоить долю рынка расчетов СМБ в национальных валютах
По итогам 2023 года оборот ВЭД в национальных валютах клиентов среднего и малого бизнеса в ВТБ увеличился в 5,7 раз по сравнению с 2022 годом
Россельхозбанк повысил ставки по вкладу в юанях до 4,5%
Россельхозбанк повысил ставки по вкладу «Доходный» в юанях до 4,5% годовых
ВТБ: к концу 2026 года банк на 40% увеличит кредитный портфель клиентов среднего и малого бизнеса
ВТБ планирует до конца 2026 года на 40% увеличить кредитный портфель клиентов среднего и малого бизнеса при росте клиентской базы в 1,5 раза
Более 10 тысяч сибиряков узнали свой кредитный потенциал
Год назад банк «Левобережный» запустил удобный сервис «Кредитный потенциал», который помогает определить доступную сумму кредита
ВТБ: искусственный интеллект станет частью всех технологий и сервисов
К 2026 году у каждого клиента ВТБ появится цифровой ассистент
Россельхозбанк и «Сколково» проведут конференцию «Созвездие агротеха»
29 февраля 2024 года Россельхозбанк совместно со «Сколково» (Группа ВЭБ.РФ) проведут мероприятие, посвященное актуальным вопросам науки в области агротехнологий
ВТБ переведет сотрудников на отечественную операционную систему
Для достижения технологического суверенитета, ВТБ планирует перевести всех своих сотрудников на российскую операционную систему Astra Linux к концу 2024 года