Займы принуждают к репатриации

Законопроект, вводящий ответственность за вывод средств за границу посредством предоставления займов, внесен в Госдуму. Речь идет о $30 млрд., которые, как свидетельствуют данные ЦБ, именно таким образом безвозвратно покинули Россию. Поправки предполагают, что в случае если резидент РФ не примет меры по обеспечению возврата выданного займа, то на него будет наложен административный штраф в размере вплоть до полной суммы выданных иностранному лицу средств. Юристы находят предложенный механизм вполне работоспособным.

В пятницу в Госдуму внесен законопроект с поправками к закону "О валютном регулировании и валютном контроле" и Кодексу об административных правонарушениях, направленными на борьбу с выводом денег за рубеж. Проект за авторством главы комитета по экономполитике и предпринимательству ГД Анатолия Аксакова вводит обязанность российских физических и юридических лиц (резидентов) обеспечивать возврат на свои банковские счета денежных средств, выданных в виде займов иностранным юрлицам (нерезидентам). Если в сроки, предусмотренные договором займа, деньги не возвращаются, резидентов предложено привлекать к административной ответственности — штрафу в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки (от суммы не зачисленных в срок средств). Альтернативное наказание — взыскание от трех четвертей до всей суммы невозвращенных в Россию денег.

В пояснительной записке к проекту депутат ссылается на поручение президента, хотя оно было дано правительству и ЦБ и касалось повышения эффективности использования бюджетных средств. Господин Аксаков отмечает, что сейчас валютное законодательство не предусматривает требования о репатриации резидентами средств, предоставленных в порядке займов. Этим пробелом пользуются "недобросовестные участники" рынка для вывода денежных средств за рубеж. Ссылаясь на данные ЦБ, депутат сообщает, что на 1 июня 2015 года сумма невозвращенных таким образом средств составляла $30,2 млрд.

Владимир Чикин из Goltsblat BLP отмечает, что закон о валютном регулировании предусматривает схожую обязанность — получить выручку на свой счет за оказанные услуги или поставку товара иностранным контрагентам. "Про займы действительно не говорится ничего,— подтверждает он.— Так что этой лазейкой пользуются для вывода средств в офшоры: выдается заем, по которому платятся проценты, но тело займа не возвращается".

Управляющий партнер адвокатского бюро "Дмитрий Матвеев и партнеры" Дмитрий Матвеев считает, что предложенная законопроектом мера борьбы с выводом средств "разумна" — такие механизмы эффективно работают за рубежом. "Административная ответственность наступает при наличии вины, то есть российское лицо должно будет доказать, что оно сделало все для обеспечения возвратности займа",— поясняет он. Например, предусмотрело в договоре превентивные меры — банковскую гарантию, залог или поручительство.

В случае появления признаков невозвратности, добавляет господин Матвеев, компаниям придется обращаться к должнику с претензией, а затем, возможно, и в суд. Владимир Чикин соглашается: "Механизм будет работать". Юрист отмечает, что для избежания санкций срок займа можно будет продлевать, но для этого придется вносить изменения в паспорт сделки, иначе административной ответственности не миновать. "При этом, если срок продления будет неадекватным и свидетельствующим о нежелании вернуть себе средства, резидент таким образом сам докажет свою вину и может быть привлечен уже к уголовной ответственности за уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств (ст. 193 УК РФ)".

В случае принятия поправок они вступят в силу с момента их официального опубликования.

Евгения Крючкова

Источник: Газета "Коммерсантъ" №177 от 28.09.2015