Как обеспечить исполнение обязательств контрагента с помощью банка
Ведение бизнеса, хочет того бизнесмен или нет, иногда требует от него такой штуки как доверие, когда сделка может пройти только по принципу «утром стулья – вечером деньги». А доверять у нас то ли не принято, то ли сильно боязно – в таком случае неплохо бы соломку подстелить. Подстелить соломку можно с помощью банка должника, если, конечно, он, должник, работает с правильным банком. А правильный банк всегда может помочь своему клиенту с помощью такой услуги, как банковская гарантия.
Банковская гарантия - обеспечение исполнения обязательств в виде письменного обязательства банковской организации уплатить кредитору (бенефициару) денежную сумму при предоставлении им требования о её уплате, которое оформляется по просьбе должника (принципала). В случае если ваш бизнес-партнёр свои обязательства выполнить своевременно не смог, банк, взявший его на поруки, несет ответственность по долгам заемщика в пределах, оговоренных в гарантии.
Отметим, банковская гарантия выдается под соответствующее обеспечение, каковым могут стать векселя, атвотранспорт, товары в обороте, недвижимость, производственное или торговое оборудование и т.п. Чаще всего банк будет рассчитывать на поучительство основных владельцев бизнеса.
Ясное дело, услуга эта не безвозмездная. О видах и стоимости банковских гарантий поговорим дальше.
Изучение банковских предложений по этой услуге привело нас к следующей классификации гарантий: гарантия тендерная, гарантия исполнения контрактных обязательств, гарантии возврата аванса и кредита, таможенная и судебная, а также гарантия возврата возмещённого НДС и ещё ряд специфических отраслевых гарантий.
Итак, тендерная гарантия - гарантия обеспечения выполнения участником тендера тендерных обязательств перед заказчиком стала пользоваться особенным спросом в последнее время в связи с введёнными относительно недавно законодательными нормами. Данная гарантия требуется при проведении открытых тендеров (конкурсов) и обеспечивает выплату гарантированной денежной суммы в случаях отзыва участником тендера своего конкурсного предложения до истечения срока рассмотрения конкурсных заявок, отказа победителя тендера подписать контракт с заказчиком или подрядчиком о поставке товаров, услуг или невыполнения участником тендера иных обязательств, предусмотренных конкурсной (аукционной / тендерной) документацией.
Срок и сумма такой гарантии зависят от конкурсной документации и могут быть предоставлены в рублях, долларах США или евро. Возможен залог (в т.ч. собственных денежных средств) под обеспечение гарантии. При необходимости оформляются поручительства основных компаний холдинга – владельцев активов и получателей выручки. Стоимость гарантии варьируется в довольно большом интервале. Так, АК Барс Банк может взять от 0,4 до 4 % от суммы конкурсного предложения, точное вознаграждение определяется индивидуально. Банк Интеркоммерц возьмёт от 1 до 5 %, не более 4% запросит Дальневосточный. Банк КЕДР предполагает к оплате до 2% годовых (минимум 2 000 рублей). Спросить о стоимости такой гарантии можно также в банках ВТБ и ТКБ, Альфа-Банке, Номос-Банке, Сбербанке, Промсвязьбанке и Россельхозбанке, где данная услуга оценивается индивидуально.
К подвиду тендерной гарантии можно отнести гарантию обеспечения исполнения обязательств по контрактам в пользу государственных заказчиков. Такая гарантия выдаётся по поручению победителя конкурса на размещение государственного заказа в целях обеспечения его конкурсных обязательств перед государственным заказчиком. Цель гарантии: исполнение обязательств по государственному либо муниципальному контракту на поставку товаров, выполнение работ (в т.ч. строительных), оказание услуг для государственных нужд, в соответствии с конкурсной (аукционной / тендерной) документацией.
Следующий вид гарантии - гарантия исполнения обязательств по контракту. Тот самый случай, когда с её помощью обеспечивается исполнение обязательств клиента перед его поставщиками или покупателями. Срок, сумма и валюта гарантии, разумеется, зависят от условий контракта. В виде обеспечения банк, скорее всего, запросит залог, покрывающий сумму гарантии.
Стоимость поручительства банка может быть разной. Так, в Дальневосточном Банке запросят от 1 до 4 % от суммы гарантии, в АК Барсе - 0,4-4% от суммы контракта, Интеркоммерц Банке – 3-5%. КЕДР озвучивает стоимость до 6% годовых. Индивидуальные условия предложат в Промсвязьбанке, Альфа-Банке, банках ВТБ, ТКБ и Номос, а также в Сбербанке и Россельхозбанке.
Гарантия возврата аванса - гарантия, которая выдается по поручению поставщика покупателю и обеспечивает возврат суммы уплаченного аванса в случае, если поставщик не исполняет свои обязательства по поставке товара. Гарантия возврата аванса обычно выдается на всю сумму авансового платежа и может уменьшаться по мере поставки товара, выполнения работы, оказания услуги. Условия по этому виду гарантии существенно не отличаются от предыдущих.
И снова в Дальневосточном Банке запросят от 1 до 4 % от суммы гарантии, в Интеркоммерц Банке – 10-15%. КЕДР возьмёт от 2 до 5 % годовых. Стоимость гарантии от АК Барс Банка будет автоматически уменьшаться по мере осуществления поставок по контракту. Обратиться за такой гарантией можно также в Промсвязьбанк, банки ВТБ, ТКБ и Номос, Сбербанк и Россельхозбанк.
Гарантия возврата кредита – гарантия, которая выдается по поручению заемщика банку-кредитору и обеспечивает выполнение заемщиком своих обязательств по кредитному договору. Такая гарантия, стандартно выдаётся на срок не более чем полтора года на сумму обязательств клиента по возврату суммы основного долга, уплате процентов и неустоек по кредиту, предоставленному банком-кредитором в валюте кредита. Обратиться за такой гарантией в Красноярске можно в АК Барс банк, банк ВТБ, Интеркоммерц Банк, Промсвязьбанк и Дальневосточный Банк. В последнем возьмут от 1 до 4 % от суммы гарантии, прочие банки стоимость такой услуги не разглашают до момента обращения.
Таможенная гарантия - гарантия, выдаваемая в пользу таможенных органов, которая обеспечивает обязательства клиента по уплате таможенных платежей, а также выполнение организацией своих обязательств в качестве владельца таможенного склада или склада временного хранения, таможенного брокера, таможенного перевозчика и при внутреннем транзите. Кроме того, такая гарантия пригодится при обязательствах об использовании акцизных марок для маркировки алкогольной продукции, возврате неиспользованных и (или) поврежденных акцизных марок, а также своевременном предоставлении отчета об использовании приобретенных акцизных марок. При помещении своих товаров под таможенные режимы: переработка на таможенной территории, переработка для внутреннего потребления, переработка вне таможенной территории, временный ввоз, реэкспорт – тоже можно воспользоваться гарантирующей банковской услугой. Стандартно таможенную гарантию дают на срок не более года на сумму обязательств перед таможенными органами, но не более лимита выдачи одной банковской гарантии, установленного на банк Федеральной таможенной службой в рублях, долларах или евро. Обратиться можно в банки: ВТБ, АК Барс, ТКБ, Номос, а также в Альфа-Банк, Россельхозбанк, Дальневосточный банк и Сбербанк.
Гарантия возврата возмещенного НДС - гарантия, предоставляемая по поручению налогоплательщика в пользу налоговых органов при применении заявительного порядка возмещения НДС в целях обеспечения обязательств налогоплательщика по возврату сумм налога, излишне перечисленных ему из бюджета.
Напомним, заявительный порядок возмещения НДС (изложен в статье 176.1 НК РФ) представляет собой осуществление зачета (возврата) суммы НДС, заявленной к возмещению в налоговой декларации, до завершения камеральной налоговой проверки указанной декларации. Обычно предоставляется в виде гарантийной линии со сроком действия гарантийного лимита до двух лет. Сам срок гарантии составляет не менее 8 месяцев со дня подачи налоговой декларации, в которой заявлена сумма налога к возмещению. Гарантия, естественно, предоставляется в российских рублях в размере суммы НДС к возмещению. Периодичность предоставления гарантии в налоговый орган: ежеквартально. Дают: ВТБ, Интеркоммерц, Номос, Россельхозбанк, Сбербанк.
Упомянем, также, среди прочих судебную гарантию или гарантию встречного обеспечения (согласно статьям 94, 182 и 283 АПК РФ) - гарантия, которая предоставляется по поручению истца в пользу ответчика в качестве встречного обеспечения взамен мер по обеспечению иска. Сумма гарантии устанавливается в пределах имущественных требований истца, а также суммы процентов от этих требований и не может быть менее половины размера имущественных требований.
Цель гарантии - обеспечение возмещения возможных убытков, понесенных ответчиком в результате принятия обеспечительных мер в ходе судопроизводства. Спрашивайте, если таковая, не дай Бог, понадобится, в Промсвязьбанке, банке ВТБ и Россельхозбанке.
Гарантия, используемая при приобретении акций открытого акционерного общества (в соответствии с ФЗ №208-ФЗ от 26.12.1995 «Об акционерных обществах») – гарантия, предоставляемая по поручению лица намеревающегося купить более 30% акций открытого общества в пользу акционеров-владельцев акций - Промсвязьбанк.
Одна из новинок, оперативно введённых банками в соответствии с нововведениями в законодательство гарантия в пользу органов Росалкогольрегулирования. Это гарантия в пользу налогового органа для освобождения производителя алкогольной или спиртосодержащей продукции от уплаты авансового платежа позволяет компаниям данного сегмента сохранять денежные средства в обороте до момента уплаты ими акциза. В соответствии с изменениями в Налоговый кодекс РФ, вступившими в силу с 1 июля 2011 года, производители алкогольной и/или спиртосодержащей продукции должны уплачивать авансом акциз по реализованной алкогольной и/или подакцизной спиртосодержащей продукции. Помочь гарантией могут Сбербанк, банк ВТБ и НОМОС-Банк.
Напоследок напомним: знать финансовые услуги и использовать их правильно – один из секретов успешной деятельности компании :-) .
Портал «Финансист»
12 августа 2011
