Добрые партнерские отношения – это вопрос не одного дня, а порой и не одного года. Недоверие и сомнения в самом начале работы могут на корню загубить взаимовыгодное сотрудничество. Как избежать потери денег или товара при заключении сделки и расчетов с малознакомой незнакомой фирмой? Как подстраховаться от потерь и обрести здоровый сон, если контракт заключен на значительную сумму? Аккредитив в этом случае – это самая безопасная форма расчетов между партнерами, которая защищает всех участников сделки. Расчет аккредитивами идет под контролем банков и исключает невыполнения условий по заключенным контрактам, как поставщика продукции, так и покупателя. Красноярские банки, предлагающие своим клиентам аккредитивы, рассказали «Финансисту» о тонкостях и условиях оказания данной услуги.

1. Какие виды аккредитива предоставляет ваш банк?
2. Насколько популярна такая банковская услуга как аккредитив?
3. В каких сделках чаще всего используется аккредитив?
4. Что нужно помнить клиенту при использовании аккредитива, какие бывают риски?
Тарифы

1. Какие виды аккредитива предоставляет ваш банк?

Светлана Дмитриева, начальник отдела продаж и клиентского обслуживания ООО КБ «СТРОМКОМБАНК»:
«Давайте начнем с определения, что такое аккредитив? Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, принимаемое по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предоставлению последним документов, соответствующим условиям аккредитива.
В настоящий момент, ООО КБ «СТРОМКОМБАНК» предлагает клиентам (юридическим и физическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям) производить платежи с помощью аккредитивной формы расчетов. В банке активно работают с покрытым (депонированным), безотзывным аккредитивом, при открытии которого банк плательщика перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение банка получателя на весь срок действия аккредитива. Безотзывной аккредитив – аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств».

Елена Черкашина, начальник отдела документарных операций и валютного контроля филиала ОАО Банк ВТБ в Красноярске:
«Банк ВТБ предоставляет любые виды аккредитивов, существующих в международной банковской практике, а также аккредитивы для расчетов в рублях на территории Российской Федерации: от самых простых до сложно-структурированных. Это и безотзывные подтвержденные и неподтвержденные аккредитивы, револьверные, трансферабельные, back-to-back аккредитивы, аккредитивы с «красной» оговоркой, на комплексные расчеты по контракту, с отсрочкой платежа или смешанным платежом. Хотелось бы напомнить, что аккредитивы могут выступать альтернативой кредитованию, в качестве инструментов торгового финансирования для покупки дорогостоящего оборудования за рубежом. Корреспондентская сеть банка включает более 2000 банков-корреспондентов из 110 стран мира. Структура ВТБ широко представлена во всем мире филиалами и дочерними банками группы, что открывает широкие возможности для проведения документарных операций. Вот некоторые из них:
- использование сети группы ВТБ для авизования и подтверждения выставленных (импортных) аккредитивов;
- выставление дочерними банками группы экспортных аккредитивов (в том числе в российских рублях) с последующим подтверждением через региональную сеть банка ВТБ;
- пост-финансирование и дисконтирование экспортных аккредитивов (торговое финансирование)».

Константин Бугаев, кредитный инспектор Восточно-Сибирского банка Сбербанка России:
«Сбербанк России осуществляет максимально широкий спектр операций с использованием различных видов аккредитивов. Для клиентов, ведущих внешнеэкономическую деятельность по импортным операциям, банк предлагает импортные аккредитивы. Они могут быть как покрытыми, так и непокрытыми, при этом по степени обеспечения - безотзывными.
Банк осуществляет подтверждение аккредитивов ведущими зарубежными банками. Импортные аккредитивы, открытые в Восточно-Сибирском банке Сбербанка России, могут являться и эффективным инструментом организации и привлечения пост-импортного финансирования.
Для клиентов осуществляющих экспортные операции, банк предлагает услуги по авизованию и исполнению экспортных аккредитивов, а также добавлению подтверждения к экспортным аккредитивам, выставленным в пользу клиентов банка.
Клиентам, осуществляющим деятельность только на территории России, банк предлагает воспользоваться наиболее универсальной и защищенной формой расчетов – аккредитивом на территории РФ практически по всем видам сделок, в том числе:
- купля-продажа товаров, услуг, объектов недвижимости, земельных участков, долей предприятия;
- при аренде недвижимости;
- в рамках государственных программ реформирования ЖКХ;
- с ценными бумагами;
- при разделе собственности.
Банк может осуществлять функции банка-эмитента, Исполняющего банка и банка Получателя».

2. Насколько популярна такая банковская услуга как аккредитив?

Светлана Дмитриева, начальник отдела продаж и клиентского обслуживания ООО КБ «СТРОМКОМБАНК»:
«Данная услуга пользуется высокой популярностью среди наших клиентов. По сравнению с прошлым годом, произошло некоторое снижение количества сделок по аккредитивной форме расчетов по ипотечным сделкам, но существенно увеличилось количество сделок, где продавцом недвижимого имущества выступают компании - застройщики». Данная форма расчетов интересна для компаний-застройщиков, т.к. банк гарантирует оплату при соблюдении условий аккредитива и предоставлении в банк требуемых документов. Например, согласно Федерального закона от 30.12.2004г. № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости» покупатель оплачивает застройщику сумму денежных средств за недвижимость только после регистрации сделки в регистрационной палате. Бывают ситуации, когда покупатель намеренно «затягивает» расчет с застройщиком. При оформлении аккредитива данная ситуация полностью исключена.

Елена Черкашина, начальник отдела документарных операций и валютного контроля ОАО Банк ВТБ:
«Если коротко перечислить преимущества аккредитивов, то в зависимости от того, является ли клиент банка экспортером или импортером, можно назвать следующиепреимущества:
 - Предприятие-экспортер гарантированно получит платеж при выполнении условий аккредитива в указанные сроки, товар будет доставлен с соблюдением всех импортных формальностей, риск непоставки исключен.
- При импорте продукции из-за рубежа заключение аккредитива также гарантирует соблюдение сроков отгрузки, в нем может быть предусмотрена возможность комплексных расчетов, аккредитив может выступать альтернативой авансовому платежу и предусматривает контроль за правильностью оформления документов.
Аккредитив хоть и относится к стандартным банковским операциям, требует специальных знаний и навыков. Однако интерес к этому банковскому продукту неизменно растет. Например, в 2011 году ВТБ в Красноярске предоставил предприятиям, занимающимся внешнеэкономической деятельностью, 31 аккредитив на сумму 21 миллион долларов США, что вдвое больше, чем по итогам 2010 года.
Если раньше по аккредитивам, как правило, работали одни и те же компании и в основном в области внешней торговли, то в условиях нестабильной макроэкономической ситуации появляются новые контрагенты, активно использующие аккредитив в рублях при расчетах на территории РФ, особенно при крупных сделках с недвижимостью. В последние несколько лет очень популярны и востребованы аккредитивы с рассрочкой платежа. Это аккредитивы на покупку дорогостоящих товаров длительного пользования, крупного технологического оборудования (модернизация производств). По таким операциям иностранными банками предоставляются ресурсы под гарантию российских финансовых институтов. Популярность услуги обусловлена более длительными сроками и более низкими процентами в сравнении с обычным кредитованием. Торговым финансированием в предыдущие годы пользовались, в основном, только крупные предприятия региона, но сейчас компании, представляющие региональный средний бизнес, тоже активно осваивают этот инструмент. Сделки можно совершать на суммы от 100 тысяч долларов США. Этой услугой в крае уже смогли воспользоваться предприятия металлургической и пищевой промышленности».

Константин Бугаев, кредитный инспектор Восточно-Сибирского банка Сбербанка России:
«Сбербанк отмечает рост интереса к аккредитивам как к инструменту привлечения и зарубежного финансирования и организации кредитования в рублях. Использование аккредитивной формы расчетов по контракту, выполняя свое прямое предназначение по минимизации коммерческих и юридических рисков контрагентов, позволяет банку снизить плату за принятие кредитного риска, что напрямую отражается на предлагаемой клиенту ставке по кредитованию. Зафиксирован рост операций по применению аккредитивов на территории РФ в сделках с недвижимостью».

3. В каких сделках чаще всего используется аккредитив?

Светлана Дмитриева, начальник отдела продаж и клиентского обслуживания ООО КБ «СТРОМКОМБАНК»:
«В нашем банке с помощью аккредитивной формы расчетов чаще всего производятся перечисления в пользу продавцов жилых помещений, при совершении сделок с недвижимым имуществом (в том числе ипотечных сделок) между частными клиентами».

Елена Черкашина, начальник отдела документарных операций и валютного контроля ОАО Банк ВТБ:
«Аккредитив, как правило, и чаще всего используется при внешнеторговых расчетах, связанных с закупкой товаров, дорогостоящего оборудования. Часто аккредитивы используют в расчетах российские экспортеры при поставках сырьевых товаров в страны ближнего зарубежья и Юго-Восточной Азии, поскольку это является одним из обязательных условий по валютному законодательству этих стран. Реже эту форму расчетов используют в сделках, предусматривающих выполнение работ, оказание услуг. И это не совсем правильно, ведь, например, при исполнении крупных контрактов на монтаж, ввод объектов в эксплуатацию, строительство также можно минимизировать финансовые риски с помощью аккредитивной формы расчетов. При работе с рублевыми аккредитивами на территории России через региональную сеть банка ВТБ у клиентов есть возможность не переводить денежное покрытие в исполняющий банк при его открытии. Используя дочерние структуры и филиалы банка ВТБ в странах СНГ и за рубежом, предприятия пользующиеся аккредитивами имеют возможность сократить свои расходы на комиссиях и получить дополнительную гарантию оплаты и надлежащего исполнения контракта».

Константин Бугаев, кредитный инспектор Восточно-Сибирского банка Сбербанка России:
«Аккредитивная схема расчетов применяется в случае наличия так называемого «конфликта интересов» продавца и покупателя. Конфликт интересов заключается в том, что покупатель готов оплатить товар только после того как будет уверен на 100%, что товар будет поставлен. При этом продавец, отгружая товар, преследует интерес получить выручку в короткие сроки. В этом случае банк выступает «арбитром» данного конфликта, оставаясь независимой стороной сделки. Аккредитив целесообразно использовать при расчетах по торговым сделкам, связанным с экспортом/импортом товаров/услуг, а также в случае проведения расчетов с предприятиями, с которыми отсутствует практика деловых отношений».

4. Что нужно помнить клиенту при использовании аккредитива, какие бывают риски?

Светлана Дмитриева, начальник отдела продаж и клиентского обслуживания ООО КБ «СТРОМКОМБАНК»:
«Аккредитив - самая безопасная форма расчетов, гарантирующая интересы обеих сторон сделки.
Преимущества для покупателя:
- Полная гарантия сделки - при невыполнении продавцом любого условия аккредитива банк не осуществляет платеж.
- Удобство и безопасность безналичного способа оплаты.
Преимущества для продавца:
- Банк гарантирует оплату при соблюдении продавцом всех условий аккредитива и предоставлении в банк требуемых документов.
- Подтверждение платежеспособности покупателя - при открытии аккредитива необходимая сумма резервируется на счете».

Елена Черкашина, начальник отдела документарных операций и валютного контроля ОАО Банк ВТБ:
«Аккредитив – это, прежде всего, взаимоотношения банка покупателя и банка продавца, основанные на требовании соблюдения условий контракта. Важно, особенно при первом опыте работы с аккредитивом, получить консультацию представителей банка до момента заключения контракта. Защищая интересы клиента, специалисты банка рекомендуют включить в контракт формулировки платёжных условий контракта. Это позволит клиенту избежать и сократить возможные риски при работе с таким инструментом как аккредитив.
При предоставлении документов в банк для оплаты и получения платежа, нужно соблюсти все формальности и оформить их в полном соответствии с условиями аккредитива, предоставить в сроки, указанные в тексте аккредитива. Покупателю при открытии аккредитива нужно также помнить, что банк продавца к проверке и оплате документов подходит формально, то есть строго в соответствии с тем, что указано в аккредитиве. Как правило, те клиенты, кто воспользовался услугой однажды, возвращаются к этому инструменту снова».

Константин Бугаев, кредитный инспектор Восточно-Сибирского банка Сбербанка России:
«Особое внимание при использовании аккредитивной формы расчетов следует уделять документам, против которых производится оплата по аккредитиву, риски покупателя будут минимизированы при включении в перечень данных документов транспортного документа, покрывающего весь маршрут движения товара, страхового полиса, сертификата соответствия и так далее. При этом необходимо придерживаться принципа рациональности, то есть предусмотреть только те документы, которые продавец действительно сможет предоставить».

Условия, тарифы Светлана Дмитриева, начальник отдела продаж и клиентского обслуживания ООО КБ «СТРОМКОМБАНК»: «Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним получателем средств. Вознаграждение и прочие расходы по аккредитиву оплачиваются, в соответствии с тарифами банка, утвержденными для клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и для клиентов - физических лиц. Тарифы для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: 1.Открытие, увеличение срока действия аккредитива – 0,2% от суммы аккредитива (min 500 рублей, max 3000 рублей). 2.Увеличение суммы аккредитива - 0,2% от суммы увеличения аккредитива (min 500 рублей, max 3000 рублей). 3.Изменение условий аккредитива (кроме увеличения суммы или срока действия)- 1000 рублей. 4.Платежи по аккредитиву – бесплатно. Тарифы для частных лиц: 1. Открытие покрытого аккредитива – 0,2% от суммы аккредитива (min 2000 рублей). 2. Открытие покрытого аккредитива в пользу ООО «УСК Новый город» - 0,2 % от суммы аккредитива (min 2000 руб., max 6000 руб.). 3. Перевод в пользу физических и юридических лиц – бесплатно 4. Изменение условий аккредитива - 0,2% от суммы аккредитива (min 1000 рублей). 5. Увеличение суммы аккредитива - 0,2% от суммы увеличения аккредитива». Елена Черкашина, начальник отдела документарных операций и валютного контроля ОАО Банк ВТБ: «Клиент должен предоставить в банк заявление на открытие аккредитива и контракт, по которому будут проводиться расчеты с использованием этой формы расчетов. Тарифы при открытии стандартного аккредитива по международным операциям с предоставлением клиентом полного денежного покрытия (обеспечения аккредитива) составляют 0,15% от суммы (если срок услуги составит 3 месяца и фактическое количество дней в трехмесячном периоде), минимально -100 долларов США, за платеж по аккредитиву 0,15% от суммы платежа. При открытии клиентом аккредитива без предоставления денежного покрытия, а также с привлечением ресурсов иностранных банков, между клиентом и банком заключается соглашение, в котором прописывается порядок работы по такому аккредитиву. Размер комиссии в этом случае устанавливается индивидуально, в зависимости от кредитного рейтинга клиента, суммы, срока аккредитива и срока отсроченного платежа по аккредитиву. При авизовании экспортного аккредитива 0,15% от суммы min 50 долларов США, max 500 долларов США При расчетах по аккредитивам в рублях на территории Российской Федерации - открытие /авизование аккредитива 0,15% от суммы min 1000 рублей, max 10 000 рублей, платежи без взимания вознаграждения». Константин Бугаев, кредитный инспектор Восточно-Сибирского банка Сбербанка России: «На международные расчеты по аккредитивам и аккредитивы в рублях на территории РФ действуют следующие тарифы».

Портал «Финансист»

29 февраля 2012